銀監會在日前發布的《關于支持商業銀行進一步改進小企業金融服務的通知》(下稱“通知”)中要求，商業銀行進一步改進小企業金融服務，適當提高小企業不良貸款比率容忍度。通知提出，在計算資本充足率時，銀行對小企業貸款的風險權重視同零售貸款處理；支持銀行發行專項用于小企業貸款的金融債，其中對應的單戶500萬元(含)以下的小企業貸款可不納入存貸比考核范圍。

通知提出，對于小企業貸款余額占企業貸款余額達到一定比例的商業銀行，在滿足審慎監管要求的條件下，優先支持其發行專項用于小企業貸款的金融債，同時嚴格監控所募集資金的流向。在計算存貸比時，對于商業銀行發行金融債所對應的單戶500萬元(含)以下的小企業貸款，可不納入存貸比考核范圍。

同時，在巴塞爾新資本協議的基礎上，對于運用內部評級法計算資本充足率的商業銀行，允許其將單戶500萬元(含)以下的小企業貸款視同零售貸款處理；未使用內部評級法計算資本充足率的商業銀行，對于單戶500萬元(含)以下的小企業貸款在滿足一定前提下，可視為零售貸款。

一般而言，目前銀行計算資本充足率時，小企業貸款的風險權重是100%，而零售貸款的風險權重為75%左右。民生銀行董事長董文標曾介紹，按照《新巴塞爾協議》，小企業特別是零售企業消耗經濟資本是可以進行折扣的，西方比較發達的國家，在扶持中小企業方面，對商業銀行經濟資本消耗都有一個折扣。

而對于在小企業貸款方面表現較好的銀行，銀監會還會支持其增設分支機構。通知中規定，優先受理和審核小企業金融服務市場準入事項的有關申請，提高行政審批效率。對連續兩年實現小企業貸款投放增速不低于全部貸款平均增速且風險管控良好的商業銀行，在滿足審慎監管要求的條件下，積極支持其增設分支機構。鼓勵商業銀行新設或改造部分分支行為專門從事小企業金融服務的專業分支行或特色分支行。

通知中還明確指出，根據商業銀行小企業貸款的風險、成本和核銷等具體情況，對小企業不良貸款比率實行差異化考核，適當提高小企業不良貸款比率容忍度。

銀監會相關負責人表示，通知通過差別化的監管和激勵政策支持商業銀行進一步加大對小企業的信貸支持力度，將有助于優化信貸結構，降低貸款集中度，促進小企業金融服務的可持續發展，推動產業升級和經濟結構轉型。

而在銀行方面積極推動小企業融資的同時，銀監會建議，還要協調各地方政府、各部門進一步落實和完善相關財稅支持政策，完善社會信用體系，推動商業銀行同融資性擔保機構、產業基金的科學有序合作，創造良好的社會基礎。

來源：上海證券報